如何保留銀行日記帳？

[指南]：如何記錄銀行日記帳？銀行日記帳是一種特殊日記帳，用于記錄銀行存款收支。銀行存款日記帳必須采用訂閱型帳簿，其帳頁格式通常采用“收入”（借方），“費用” ...

如何保留銀行日記帳？銀行日記帳是一種特殊日記帳，用于記錄銀行存款收支。銀行存款日記帳必須采用訂閱式賬簿，其頁面格式通常采用“收入”（借方），“費用”（貸方）和“余額”三列格式。銀行存款收入的金額應按照相關的現(xiàn)金支付憑證進行登記。在日常工作結束時，應計算并注冊注冊當天的銀行存款總收入，銀行存款總支出和賬面余額，以檢查和監(jiān)督各種收支情況，避免現(xiàn)金支付的發(fā)生，并便于與銀行進行定期交流。檢查發(fā)送的對帳單。

現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的收銀員登記簿應根據(jù)會計憑證進行記賬。與現(xiàn)金和銀行存款有關的所有收入或支出均應記錄。其他人不得記錄。

例如：在9月20日提取100現(xiàn)金（借款：庫存現(xiàn)金100，貸款：銀行存款100）；在9月25日的銷售收到500現(xiàn)金（借款：庫存現(xiàn)金500，貸款：主營業(yè)務收入50）0）；成本結轉至9月30日（借入：主要業(yè)務成本，貸項：庫存商品）。

現(xiàn)金日記

交易對手的借方和貸方余額的月和日摘要

920現(xiàn)金提取銀行存款100

925收到500的主營業(yè)務收入付款

9月30日結轉的費用與現(xiàn)金無關，并且未注冊“現(xiàn)金日記帳”。

銀行存款日記

交易對手的借方和貸方余額的月和日摘要

920提取現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金100

與銀行存款無關的其他非銀行存款日記帳。

注意：

1、及時注冊帳戶，實現(xiàn)每日結算和每月結算，并經(jīng)常檢查以匹配該帳戶。

2、定期（至少每月一次）向會計師檢查現(xiàn)金。

3、定期去銀行獲取對帳單，制作銀行存款調整表，并核對銀行存款。

4、檢查每次退款的發(fā)票金額和發(fā)票的真實性，以免出錯和偽造發(fā)票。

5、如果您在日記帳中輸入錯誤，請使用紅筆在手動帳戶的錯誤行上加雙行，這相當于取消記錄，然后用藍筆注冊正確的行。

如何區(qū)分銀行日記帳中的借方和貸方？

如果銀行收到借方，如果銀行支付貸方，則分類帳上有該行。如果使用下個月初銀行給出的對帳單，則借方和貸方相反。如果銀行對帳單被扣除，您將記入銀行日記帳。如果銀行對賬單被貸記，您將被貸記。銀行日記帳中的借方。

如何在銀行日記帳中翻頁？

1、記錄帳戶的每一頁后，必須根據(jù)需要切換頁面。為了便于計算和理解日記中連續(xù)記錄的累積量，并連接該帳戶的前一頁和后一頁的總數(shù)據(jù)，在注冊每個帳戶頁面并將其結轉到下一頁時，本月的總金額和余額應在此結算并寫入。在頁面的最后一行和下一頁的第一行的相關列中，在摘要中注明“下一頁”和“續(xù)頁”列。

2、您也可以在此頁面的最后一行上用鉛筆寫出總金額和余額。確認正確后，在下一頁的第一行用藍色和黑色墨水寫上一頁的總金額和余額，在“摘要”列中寫上“上一頁續(xù)”，然后不再寫該頁面最后一行中“上一頁”的出現(xiàn)和平衡。

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