管理費用會計工作流程在這里！ ！立即收集！

[指南]：今天，我將總結(jié)會計管理費用過帳的工作流程和工作要求！

今天為您提供的主要摘要是會計管理費用職位的工作流程和工作要求！

1、部門的日常支出

驗證原始憑證是否完整，合法且金額正確無誤→根據(jù)規(guī)范檢查并糾正要粘貼和折疊的原始憑證→檢查批準(zhǔn)程序是否完整→審查部門支出的進(jìn)度（例如，超級季度計劃必須在獲得經(jīng)理批準(zhǔn)后才能上報總經(jīng)理；如果超過年度計劃上限，則可以拒絕報銷）→準(zhǔn)備會計憑證

借：管理費用-相關(guān)的詳細(xì)科目（部門特殊項目）

貸款：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款

跟進(jìn)：涉及現(xiàn)金的憑證被發(fā)送到該職位，不涉及現(xiàn)金的憑證被發(fā)送到主管職位以供審核。

注意：

（1）非工資性支出的發(fā)票或收據(jù)必須由稅務(wù)局監(jiān)管。必須填寫標(biāo)準(zhǔn)，且大寫字母一致且無更改跡象。增值稅發(fā)票必須嚴(yán)格遵循填充規(guī)范

（2）確保憑證和附件的左上角整齊，并將附件的長度和寬度折疊到會計憑證的大小，并且不允許裝訂釘子。

（3）費用審查基于“ 2001費用控制措施”，“旅行費用范圍和標(biāo)準(zhǔn)”，“通信費用管理措施”等進(jìn)行。主要要點是：必須批準(zhǔn)計劃限額內(nèi)的費用由部門負(fù)責(zé)人和負(fù)責(zé)人經(jīng)財政部長批準(zhǔn)；計劃外支出必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；城市中的交通和通訊支出必須由總經(jīng)理辦公室注冊；招聘支出必須由人力資源部負(fù)責(zé)人；差旅費必須附有批準(zhǔn)的行程表；招待費必須附有批準(zhǔn)的招待費表。

（[4）正確使用詳細(xì)的主題（請參閱主題圖表），并正確選擇特殊項目。

（5）已準(zhǔn)備好現(xiàn)金取款憑證。如果收銀員現(xiàn)金不足，則應(yīng)暫時保留會計憑證，并在提取現(xiàn)金時通知收銀員。

（6）如果報銷人員在上一期間有欠款，則應(yīng)先抵銷報銷費用。

2、資金支付

1、審查每月資助計劃

根據(jù)年度支出計劃，相關(guān)的經(jīng)常帳目和合同，每月28日→審查管理部門下個月的資金使用計劃→匯總資金計劃→上報財政部長批準(zhǔn)

注：研發(fā)中心的合同執(zhí)行費，行政事務(wù)部的維修采購費，人力資源部的大型培訓(xùn)費，財務(wù)部，方的稅金和利息支出和部門部門的活動費和其他相對可預(yù)測的特殊費用，請在每月資助計劃中報告。

2、查看付款和退款

（1）根據(jù)每月的資金計劃檢查付款項目→檢查“付款批準(zhǔn)表”批準(zhǔn)程序是否完整→注冊資金計劃→收銀員過帳付款

注：如果計劃中的付款金額少于xx萬元人民幣，則付款將直接發(fā)送到郵局。計劃支出xx萬元以上或計劃外資金，必須經(jīng)財政部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

（2）在收銀員處簽名并接收“付款批準(zhǔn)表”和銀行付款憑證（或所附發(fā)票）→接受管理部門相關(guān)人員的發(fā)票→檢查發(fā)票上的批準(zhǔn)程序是否符合完成→檢查銀行帳單上的存根上是否有收款人或收款人的簽名→準(zhǔn)備會計憑證

借款：管理費用-相關(guān)詳細(xì)主題

貸款：銀行存款

跟進(jìn)：審查主管職位

注意：

（1）除預(yù)付款或臨時不在辦公室購買外，還需要發(fā)票。

（2）付款后，敦促支票在一周之內(nèi)報告，匯票在兩周之內(nèi)報告。

3、特殊費用會計

1、辦公用品的倉儲和接收

（[1）倉庫：檢查支票存根是否與發(fā)票相對應(yīng)→檢查發(fā)票的數(shù)量和數(shù)量是否與倉庫單一致→準(zhǔn)備會計憑證

借用：低價易耗品-辦公用品庫

貸款：銀行存款或現(xiàn)金

跟進(jìn)：將涉及現(xiàn)金的憑證傳遞給該職位，并將不涉及現(xiàn)金的憑證傳遞給主管職位以供審核

（2）申請：月底檢查辦公用品詳細(xì)信息→審查辦公用品庫中的申請摘要→準(zhǔn)備辦公用品請購憑證

借款：管理費用/銷售費用-辦公用品（特定于部門）

—清潔費

貸款：低價值易耗品-辦公用品庫

跟進(jìn)：審查主管職位

注意：

（1）行政事務(wù)部門根據(jù)部門報告計劃，以控制辦公用品的統(tǒng)一采購，并通過倉庫程序，每個部門每月使用一次。

（2）在年底整理辦公室用品清單。

2、維修費用

（[1）自動修復(fù)

查看車隊會計師的車輛運營費用→檢查并簽署車隊會計師的輔助帳戶→準(zhǔn)備會計憑證

借款：管理費用-維修費用-相關(guān)詳細(xì)主題

貸款：現(xiàn)金/銀行存款

跟進(jìn)：將涉及現(xiàn)金的憑證傳遞給該職位，并將不涉及現(xiàn)金的憑證傳遞給主管職位以供審核

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。