如何做現(xiàn)金日記

[指南]：如何做現(xiàn)金日記帳是會(huì)計(jì)工作中的常見問題。如果您對(duì)此不太了解，請(qǐng)不要擔(dān)心。本文將為您提供有關(guān)現(xiàn)金日記帳的相關(guān)介紹，讓我們看一下。現(xiàn)金日記怎么樣...

如何進(jìn)行現(xiàn)金日記帳是會(huì)計(jì)工作中的常見問題。如果您對(duì)此不太了解，請(qǐng)不要擔(dān)心。本文將為您提供有關(guān)現(xiàn)金日記帳的相關(guān)介紹，讓我們看一下。

如何現(xiàn)金日記？

答案：現(xiàn)金日記帳通常基于經(jīng)審核的現(xiàn)金收支和付款憑證，銀行付款（現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)）憑證和其他會(huì)計(jì)憑證，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)交易發(fā)生的順序進(jìn)行，并逐日進(jìn)行注冊(cè)為了加強(qiáng)對(duì)公司現(xiàn)金的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，反映現(xiàn)金增減變化和余額狀況的認(rèn)購式賬簿，經(jīng)常采用三欄式日記帳。

注冊(cè)現(xiàn)金日記帳時(shí)，除了要遵循帳簿注冊(cè)的基本要求外，還應(yīng)注意以下各列的填寫方法：

1.日期

“日期”列中的日期應(yīng)為用于記帳帳戶簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期。現(xiàn)金日記帳通常根據(jù)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行注冊(cè)。因此，此處的日期是準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證的日期。無法填寫原始證書上記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成日期，也不能填寫賬簿的實(shí)際注冊(cè)日期。

2.優(yōu)惠券編號(hào)

要過帳的會(huì)計(jì)憑證的類型和編號(hào)應(yīng)在“憑證大小”列中輸入。例如，企業(yè)采用通用憑證格式，在根據(jù)會(huì)計(jì)憑證注冊(cè)現(xiàn)金日記帳時(shí)填寫“×”。企業(yè)采用特殊的憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收據(jù)憑證填寫“現(xiàn)金收據(jù)×”，并填寫現(xiàn)金支付憑證，輸入“即用即付×編號(hào)”，并填寫“即用即付×編號(hào)”根據(jù)銀行付款（從銀行提取現(xiàn)金）憑證。

3.摘要

通常填寫會(huì)計(jì)憑證的摘要列

“摘要”列簡要描述了在帳戶中輸入的業(yè)務(wù)交易的內(nèi)容，并力求簡潔。

4.對(duì)應(yīng)主題

通常根據(jù)會(huì)計(jì)憑證中的交易對(duì)手帳戶填寫

“對(duì)應(yīng)主題”列中應(yīng)在會(huì)計(jì)分錄中填寫“庫存現(xiàn)金”主題的相應(yīng)主題，以反映手頭現(xiàn)金增加或減少的來龍去脈。填寫相應(yīng)的主題時(shí)，應(yīng)注意以下三點(diǎn)：

首先，相應(yīng)帳戶僅需要總帳帳戶，而無需詳細(xì)帳戶；

第二，當(dāng)有多個(gè)對(duì)應(yīng)的科目時(shí)，應(yīng)填寫主要的對(duì)應(yīng)科目。如果從銷售產(chǎn)品中收到現(xiàn)金，則“庫存現(xiàn)金”的對(duì)應(yīng)科目包括“主營業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)付稅款”這次，您可以在相應(yīng)的主題欄中填寫“主要業(yè)務(wù)收入”，然后在借方金額欄中填寫獲得的現(xiàn)金總額，而不是將現(xiàn)金增加業(yè)務(wù)分為兩個(gè)相應(yīng)的主題金額并填寫兩行

第三，當(dāng)存在多個(gè)對(duì)應(yīng)的主題并且無法將主要主題和次要主題與主題區(qū)分開時(shí)，可以在相應(yīng)的主題列中填寫較大的主題，并在其后添加單詞“ etc”。如果您用現(xiàn)金800元購買零星的辦公用品，其中300元將由車間承擔(dān)，而500元將由行政部門承擔(dān)，請(qǐng)?zhí)顚憽肮芾碣M(fèi)用等”。在現(xiàn)金日記帳的“對(duì)應(yīng)主題”列中，并填寫“貸方金額”列。已支付的現(xiàn)金總額為800元。

5.借方，貸方

應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑單中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的方向和金額記錄“借方金額”列和“貸方金額”列。

6.余額

應(yīng)根據(jù)“銀行余額=上游余額+銀行借方貸方余額”和“期初余額+本期增加額-本期減少額”的公式填寫“余額”列=期末余額”。

如果現(xiàn)金日記帳余額列中未打印借方和貸方方向，則余額方向默認(rèn)為借方。如果有貸方余額，則會(huì)在余額列中以紅色注冊(cè)該貸方余額。

如果未在余額列之前打印貸款方向，請(qǐng)?zhí)顚戀J款余額以指示余額在借方，余額在貸方，余額為0

如何編寫現(xiàn)金日記帳的激活注冊(cè)？

答案：現(xiàn)金日記帳是每個(gè)部門的重要經(jīng)濟(jì)檔案之一。為了確保賬簿使用的合法性，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，防止欺詐，并確保賬簿信息的完整性和易于查找性，每個(gè)部門首先要填寫“賬簿激活表”和“賬簿”目錄表”根據(jù)規(guī)定內(nèi)容逐項(xiàng)列出。在賬簿激活表中，應(yīng)注明單位名稱，賬簿名稱，帳號(hào)和激活日期；經(jīng)理的姓名，職務(wù)，接任或交接日期應(yīng)寫在經(jīng)理欄中，并由會(huì)計(jì)主管人員簽名并蓋章，并加蓋單位公章。如果日記帳中有兩個(gè)以上的現(xiàn)金帳戶，則應(yīng)在第二頁的“帳戶列表”中指出每個(gè)帳戶的名稱和頁碼，以方便注冊(cè)和驗(yàn)證。

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