請問如何填寫小規(guī)模納稅人勞務(wù)差額的納稅申報(bào)表

答案：“增值稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）”及其補(bǔ)充材料填寫說明。本納稅申報(bào)表及其補(bǔ)充材料填寫說明（以下簡稱本表格和填寫說明）適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）。一、術(shù)語解釋（一）本表格和填寫說明中的“貨物”一詞是指應(yīng)納增值稅的應(yīng)稅貨物。（二）本表格和填寫說明中的“勞工”一詞是指（三）下表中提到的“服務(wù)，房地產(chǎn)和無形資產(chǎn)”以及填寫說明是指服務(wù)，房地產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷售（ （四）本表格和填寫說明中提到的“免稅項(xiàng)目”是指納稅人從事應(yīng)稅活動(dòng)的項(xiàng)目，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定允許其扣除二、在“增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）”中填寫“商品和勞動(dòng)力”以及“服務(wù)，房地產(chǎn)和此表格中的“無形資產(chǎn)”項(xiàng)應(yīng)填寫分開編輯。 （一）“納稅期限”是指應(yīng)納稅的人應(yīng)在特定的開始和結(jié)束年，月和日中填寫人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的時(shí)間。（二）“納稅人“標(biāo)識(shí)號(hào)”列，填寫納稅人的稅務(wù)登記證號(hào)碼。（三）““納稅人名稱”列，填寫納稅人的全名。（四）第1列，“增值稅，不包括應(yīng)稅銷售（征收率為3％） ）”：填寫當(dāng)期商品和服務(wù)的銷售以及適用的應(yīng)稅活動(dòng)3％的稅后銷售，不包括應(yīng)稅活動(dòng)，適用5％稅率的免稅銷售，使用過的固定資產(chǎn)銷售和銷售二手貨，免稅銷售和出口免稅銷售的銷售，檢查銷售。

如果納稅人的應(yīng)稅行為應(yīng)繳納3％的稅率，并且有扣除??額，請?jiān)诖藱谥刑顚懨舛愪N售額的扣除額，該列稅額附加在當(dāng)前的“增值稅申報(bào)單（小規(guī)模信息的第8列中的數(shù)據(jù)是一致的（五）第2列“由稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的特殊增值稅發(fā)票，不包括稅收銷售”：填寫由稅收部門簽發(fā)的特殊增值稅發(fā)票的總銷售額（六）第3欄“簽發(fā)稅控工具普通發(fā)票的免稅銷售：填寫由稅控設(shè)備簽發(fā)的商品，勞務(wù)和應(yīng)稅活動(dòng)的普通發(fā)票轉(zhuǎn)換后的免稅銷售金額。（七）第4欄“免征增值稅的銷售額”金額（5％的收稅率）：填寫當(dāng)期適用于應(yīng)稅活動(dòng)的5％收稅率的免稅銷售。適用于5％征收率的應(yīng)稅行為扣除額，扣除額后填寫此欄不含稅銷售額與當(dāng)前“增值稅附加稅表（適用于小規(guī)模納稅人）附加信息”第16欄中的數(shù)據(jù)一致。 （八）第5欄“由稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的增值稅專用發(fā)票不包括稅銷售”：填寫由稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的特殊增值稅發(fā)票的總銷售額。（九）第6欄“已開具的一般發(fā)票“通過稅控設(shè)備不包括稅收銷售”：填寫已發(fā)布的稅控設(shè)備的出現(xiàn)，將稅法的普通發(fā)票金額轉(zhuǎn)換為不含稅的銷售金額。（十）第7欄“二手固定資產(chǎn)的銷售，不包括“稅收銷售”：填寫您自己使用的固定資產(chǎn)的銷售（不包括不動(dòng)產(chǎn)，下同）和不含稅的二手商品的銷售，銷售額=含稅銷售額/（13％）。

（十一）列8“稅控設(shè)備開具的普通發(fā)票不包括稅收銷售”：填寫由稅控設(shè)備開具的用于出售您已使用的固定資產(chǎn)和銷售的普通發(fā)票的金額（十二）列第9欄“免稅銷售”：填寫免稅的商品和服務(wù)的銷售以及應(yīng)稅活動(dòng)，不包括出口免稅銷售。對(duì)應(yīng)納稅活動(dòng)進(jìn)行扣減對(duì)于納稅人，請?jiān)诳鄢�前填寫銷售金額。（10 三）第10欄“小型和微型企業(yè)免稅銷售”：填寫符合小型企業(yè)免稅政策的免稅銷售微型和微型企業(yè)，但不包括其他增值稅免稅政策的銷售。個(gè)體工商戶和其他個(gè)體不在此列中填寫。（10 四）第11列“未達(dá)到閾值的銷售”：填寫個(gè)體工商戶沒有其他家庭和其他個(gè)人t達(dá)到閾值（包括支持）小型和微型企業(yè)的免稅銷售（免稅政策）不包括符合其他免稅政策的銷售。此列由個(gè)體工商戶和其他個(gè)體填充。 （10五）第12欄“其他免稅銷售額”金額：填寫免征增值稅和應(yīng)稅活動(dòng)的商品和服務(wù)的銷售額，但不包括符合增值稅免稅額的免稅銷售額小型和微型企業(yè)及免稅政策。（10 六）第13欄“出口免稅銷售”：填寫免征出口增值稅的商品和服務(wù)的銷售以及應(yīng)稅活動(dòng)的銷售免征出口增值稅。對(duì)于有應(yīng)稅活動(dòng)的可扣稅項(xiàng)目的納稅人，請?jiān)诳鄢�前填寫銷售額。（十七）第14欄“由稅控設(shè)備開具的普通發(fā)票的銷售”：填寫銷售額）稅控設(shè)備開具的用于增值稅商品和服務(wù)的出口免稅，以及免征增值稅活動(dòng)的出口的普通發(fā)票。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。