會計實戰基礎：投資風險分類

[指南]：投資風險是指在投資過程中風險現象的表現。具體而言，投資風險是指從投資決策開始至投資期末期間，由于不可控因素或隨機因素導致的實際投資收益與預期收益之間的偏差。實際投資收益...

（一)投資風險的概念

投資風險是風險現象在投資過程中的表現。具體而言，投資風險是指從投資決策開始至投資期末期間，由于不可控因素或隨機因素導致的實際投資收益與預期收益之間的偏差。實際投資收益與預期收益之間的偏差可能是前者可能高于后者，或者前者可能低于后者；換句話說，存在經濟損失的可能性和額外收入的可能性。它們都是投資。風險表。

投資總是伴隨著風險。投資的不同階段有不同的風險。投資風險也將隨著投資活動的進行而改變。在不同的投資階段，風險的性質和風險后果是不同的。投資風險一般具有可預測性差，可補償性差，風險持續時間長，損失和影響大，不同項目間風險差異大，多種風險因素并存，交叉組合效應等特點。

（[二)投資風險分類

投資風險管理和控制的關鍵是區分風險類型并確定投資過程中隱含的風險。根據不同的分類標準，投資風險可以分為以下幾類：

1.根據投資風險形成的原因，分為自然風險，社會風險，經濟風險和技術風險

（1)自然風險。是指由于地震，洪水和臺風等自然因素的不規則變化而對投資實體造成的風險。

（2)社會風險。指由于不可預測的個人或團體行為（例如欺詐，盜竊，疏忽等）給投資實體帶來的風險。

（3)經濟風險。指投資活動中管理不善或市場因素變化所引起的風險，包括經營風險，價格風險，利率風險和通貨膨脹風險。市場上不可避免存在經濟風險。因此，產品和固有現象是投資風險管理的核心問題。

（4)技術風險。指由于技術設計和管理不善而引起的風險，例如系統故障，不合格的工程質量或環境污染。

2.根據投資風險的性質，分為純風險和投機風險

（1)純風險。指不帶來獲利機會和獲得收益的可能性的風險。純風險只有兩種可能的后果：即造成損失或不造成損失。風險是絕對的，通常與自然力的破壞或人類行為錯誤有關。

（2)投機風險。指可能帶來機會，獲得收益，但也隱含威脅并造成損失的風險。投機風險具有三種可能的后果：造成損失，不造成損失以及獲得收益。如果風險使活動遭受損失，則整個社會可能不一定會蒙受損失；相反，其他人可能會從中受益。

3.根據涉及的投資風險范圍分為系統風險和非系統風險

（1)系統風險。指因影響所有公司的因素而引起的風險，例如戰爭，通貨膨脹，經濟衰退等。系統風險涉及所有投資對象，不能通過多元化投資進行多元化。因此，也稱為非分散風險或市場風險，例如，如果一家公司想通過購買股票來投資另一家公司，則無論其購買哪家公司的股票，都必須承擔市場風險，價格將在不同程度上下跌。

（2)非系統性風險。指由個別公司中發生的獨特事件引起的風險，例如罷工，新產品開發失敗，未能贏得重要合同，訴訟失敗等。因此，它可以通過多元化投資來實現多元化，也就是說，一個公司發生的不利事件可以被其他公司的有利事件所抵消。用外行的話來說，“把雞蛋放在不同的籃子里比把雞蛋放在一個籃子里更好。破壞的風險要小得多，因此非系統性風險也稱為多元化風險或公司特定風險。

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