現金支出管理

[指南]：根據《現金管理暫行規定》第11條，開戶單位可以從其庫存現金限額中支付現金或從開戶銀行提取現金，并且不能直接從其現金中支付收入（即就座支持）。如果由于特殊情況需要支付現金，...

（一）現金支出的內容

《現金管理暫行規定》第5條規定：開戶單位可以在以下范圍內使用現金：

（[1）員工工資和津貼。

（2）個人勞動報酬。

（3）根據國家規定向個人發行的科學技術，文化藝術，體育和其他資金。

（4）國家規定的各種勞動保險，福利贊譽和其他支出。

（5）向個人購買農副產品和其他材料的價格。

（6）旅行者必須承擔的旅行費用。

（[7）零星費用低于結算起點。

（8）中國人民銀行確定需要用現金支付的其他費用。

（[二）坐下來

根據《現金管理暫行規定》第11條：開戶單位以現金支付時，可以從其庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不能直接支付來自單位的現金收入（即已支付）。因特殊情況有必要支付現金的，應當事先向持有該賬戶的銀行報告，以供審批，持有該賬戶的銀行應當核實支付范圍和限額。付款單位應定期向持有該帳戶的銀行報告付款金額和使用情況。

坐收現金是指在銀行而不是銀行中收取銷售額，而是直接支付費用，成本等。也就是說，它是指直接從收到的現金中支付現金，這違反了相關規定�，F金限額通常取決于公司與銀行之間的距離。如果距離較遠，則每天的支出限制為10-15天；如果在附近，則僅限于大約5天的費用。如果您確實需要付款，則需要向帳戶銀行報告以獲取批準，然后銀行會限制公司的支出。

根據現行的現金管理規定，當日收到的現金必須存入開設帳戶的銀行，并且當日所用的現金也必須從銀行中提取，銀行會向公司最高現金限額。需要存入開戶銀行。

開戶單位支付的現金可以從該單位的庫存現金限額中支付，也可以從開戶銀行提取，并且不能直接從該單位的現金收入（即，靜坐）中支付。因特殊情況需要提取現金的，應當提前報告持有賬戶的銀行，以供審批，持有賬戶的銀行應當核實支付的范圍，限額和機構。應定期向銀行報告付款的金額和用途。因為這與企業的會計以及國家對公司經營狀況的監督有關，所以如果收入未記入帳戶，則直接以現金支付，國家很難有效地監督企業。

（[三）現金支付憑證的重新檢查

現金支付憑證是收銀員處理現金支付業務的基礎。小娜員工必須仔細檢查每筆現金支付業務的現金支付憑證。審核方法和基本要求與現金收據憑證大致相同。收銀員在查看現金支付憑證時應注意以下幾點：

（l）對于涉及現金和銀行存款的收支業務，即從銀行提取現金或將現金存入銀行，為避免重復，僅根據涉及的信用帳戶準備付款憑證收據和付款業務。

（2）如果現金支付憑證顯示為紅色，則實際的經濟業務應該是現金收入的增加，但是為了避免在處理過程中產生混淆，出納員在標記憑證時仍應在現金支付上蓋章。表示已退還為原始業務支付的所有款項。

（3）發生銷售退貨，如果數量少，并且每日退款金額低于轉帳起點，如果您需要使用現金退款，則必須獲得對方收據的收據，并且您不能使用退貨發票代替收據來準備付款憑證。

（4）如果從外國單位獲得的原始憑證丟失，則應獲得具有原始印章的原始發行單位的證書，并注明原始憑證的名稱，金額，經濟內容等。并由單位負責人批準，可以代替原證書；如果確實不能獲得證書的，當事人應當寫下詳細內容，并經同伴確認，并由主管和經辦人批準。財務負責。

（[5）“原始憑證拆分表”（請參閱??表3- 1）可以用作填寫付款憑證的基礎。但是，出納員需要查看原始憑證拆分。

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