如何準備現金流量表？

如何編制現金流量表？現金流量表可以采用直接法和間接法，工作文件法，T型賬戶法和分析填充法編制。今天，我將與您討論如何編制現金流量表。

第一步是在資產負債表上找到貨幣資金的期末和期初金額（通常公司沒有其他形式的現金等價物），并在期末填寫現金期末余額和期初余額。現金流量表計算現金和現金等價物的凈增加額。

第二步是在主表上填寫投資活動產生的現金流量和融資活動產生的現金流量：

1.通常，除了固定資產和無形資產的增加或減少外，公司沒有其他投資形式。只需查看資產負債表并分析固定資產和未結資產：如果沒有變化，則忽略它；是否有任何更改以查看其是否與現金和金額有關。 （如果還有其他投資，請看看其他投資項目）

2.籌資活動產生的現金流量主要與長期和短期借款以及財務費用有關。只需根據對這些主題的分析進行填寫

完成上述步驟后的第三步，您現在可以擠出運營活動產生的凈現金流量。 （根據公式：現金和現金等價物的凈增加額=經營活動產生的現金流量凈額+資本活動產生的現金流量凈額+融資活動產生的現金流量凈額）

第四步是不要在業務活動的現金流量部分中忙于填寫詳細項目，而是首先填寫從凈利潤開始的補充信息部分，以計算運營產生的凈現金流量活動，目的是進一步驗證先前壓縮的經營活動產生的現金流量凈額的正確性。

1.該部分中的大多數項目都可以直接從資產負債表和損益表中復制或計算（例如固定資產的折舊，無形資產的攤銷，預付款項的減少或增加等）。

2.麻煩的是如何確定應收賬款和應付賬款的范圍。我的經驗是：○1應收帳款和其他應收款一般是應收賬款； ○2除短期借款，應計費用等外，流動負債均為營業應付項目。

3.檢查根據此想法從凈利潤計算的經營活動產生的現金流量凈額是否正確：如果不正確，首先微調營業應收款和應付賬款的范圍；如果不正確，請檢查來自投資活動的現金流量和來自融資活動的現金流量的計算是否正確。如果正確，那么您基本上已經完成。

第五步，最后填寫經營活動產生的現金流量部分。

1.從銷售商品和提供勞務獲得的現金（以一般納稅人為例）是根據主營業務收入+主營業務收入* 17％+（或-）應收帳款的變化計算的。 （如果還有其他業務收入，也算在內）

2.首先計算現金流入小計，然后擠出現金流出小計。

3.可以從帳戶中找到并填寫支付給員工的現金以及支付給員工的現金和稅金。

4.與經營活動有關的其他已付現金=營業費用+管理費用-折舊-未付現金的一部分。

5.最終擠出現金購買商品和提供勞務

以上是有關如何準備現金流量表的詳細介紹。不知道對您有沒有幫助。我將繼續與您分享有關現金流量表的相關知識。請收集它！

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。