開票 在沒有發(fā)票的情況下，如何在收益確認的后期處理發(fā)票

在收入確認的后期，如何處理沒有發(fā)票的發(fā)票問題是會計工作中的常見問題。如果您不知道這方面，請不要擔心。本文將為您提供有關非語音收入確認后期階段需要開具發(fā)票的相關介紹。

如果在以后的收入確認中沒有發(fā)票需要開具發(fā)票怎么辦？

1、收入不是根據發(fā)票和非發(fā)票來預定的，而是根據每筆交易進行的。不帶發(fā)票的收入直接根據付款金額除以1.17并記錄在主營業(yè)務收入中，然后再乘以0.17并將其記錄在應納稅額-增值稅應交增值稅額中。

2、稅收控制系統(tǒng)中有一個特殊的輸入窗口，用于2、無發(fā)票收入的稅收申報。這是正常的做法。當然，稅務局對此表示歡迎，更不用說麻煩您了。

3、在進入沒有發(fā)票的帳戶之前，您應確認另一方將來是否需要發(fā)票。如果確認需要發(fā)票，則可以保存發(fā)票，直到發(fā)出發(fā)票為止，以避免進行調整。當然，確實沒有必要。當以后需要開具發(fā)票收入時，可以先在輸入時沖銷會計憑證，然后開具發(fā)票以重做收入，并且不需要處理成本。但是，必須在稅收控制系統(tǒng)中進行適當的調整，以抵消非發(fā)票收入并增加發(fā)票收入。

如何直接確認收入會計分錄？

回答：通常，最好在確認收貨后處理收入。收據已確認，有兩種發(fā)票類型。一種是普通發(fā)票。您可以在發(fā)票的備注欄中指出是特定年份，特定月份，每日；開張后，將簿記單據附在憑證上以確認收入是否為附件，并在報告時按常規(guī)進行申報；第二種是開具特殊發(fā)票，并在發(fā)票的備注欄中指出是否是補充。在某年，某月和某天的某天，將該發(fā)票作為附件附在收入確認憑證上，并在報告時進行異常聲明。如果沒有差異，最好不要做會計處理；如果存在差異，則必須調整帳戶。

運送時：

借用：寄出貨物

貸款：庫存商品

結算時：

借款：應收帳款

貸款：收入

貸款：應納稅額（如果尚未發(fā)生銷售該批商品的稅收義務，則不會進行此處理，并且應在發(fā)生稅收義務時處理應交的增值稅）

結轉費用

借款：銷售成本

貸款：寄出貨物

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