加強企業現金流量管理的幾項措施

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（一）加強現金流量管理的認識

現金流量是評估公司價值的重要指標，也是判斷公司財務風險規模的重要依據。現金流量管理是公司財務管理的核心。

因此，公司必須首先培養現金流量管理的管理意識。業務管理者應從思想上高度重視現金流量管理，確立現金流量管理在業務管理中的戰略地位，將現金流量作為經營成果的評價標準。公司決策應在保持健康現金流的前提下，最大化公司價值。不應犧牲長期現金流量來提高短期盈利能力，并避免在良好的經營業績和令人擔憂的財務狀況并存的尷尬境地。

第二，公司各級管理人員還必須樹立現金流意識。一方面，公司每一位員工都必須意識到加強公司現金流的重要性，改變傳統的“生產第一，利潤至上”的觀念，牢固樹立“現金為王”的觀念，強化一切。員工參加現金流管理意識。另一方面，有必要以動態的眼光看待公司的現金流量管理。現金流量管理不僅僅是財務部門的事，它涉及公司運營的每個環節，每個部門以及每個業務。各級管理人員，甚至普通員工，都要為共同利益制定戰略計劃，并進行良好的溝通。

（二）建立和完善現金流量內部控制系統

現金流量內部控制系統旨在制定現金流量管理標準，并在融資，投資和分配中調節和控制企業的現金流量。

首先，建立清晰分工，嚴格統一的資本管理制度的組織結構，明確公司管理層在現金流量控制中的職責和義務，明確資本管理部門和職能部門的職能。公司應該互相尊重和理解。相互合作，互相支持，以使每個人都能履行職責，盡力而為，恪守職責，加強監督，防止越權行為并堵塞漏洞。

其次，建立完善的監督機制。首先是更密切地監視采購業務，減少不必要的現金流出，并準確安排現金支付的時間。其次，為了加快現金流的流通，公司應加強應收賬款的收取。三是加強庫存管理，充分利用庫存功能，同時降低庫存成本，增加收入，實現庫存成本與收入的最佳結合。四是企業在生產經營過程中和事后監督中要進行預測分析，注意現金流量和現金余額信息，找出異常情況和癥結所在，結合現金流量管理目標對企業產生影響。企業的財務活動或進行調整以避免財務風險并提高現金資產的流動性和盈利能力。

（[三）注意現金流量預算管理

以現金流入和流出控制為核心的企業財務管理，如果沒有現金流量預算管理，也將失去管理的基礎和重點。企業應對其未來的現金狀況做出預測。具體準備工作應根據生產，銷售，投資，資產管理等部門的業務收支預算。不僅應該準備年度現金流量預算，而且還應該準備每月現金流量預算。為了及時制定融資計劃，請安排資金使用計劃。

（四）做好企業現金流量的分析與評估

一種是根據企業的不同發展階段來判斷現金流量的合理性。要評估公司的現金流量是否健康，首先需要了解公司的生命周期。企業將經歷四個階段：萌芽，成長，成熟和衰落。在特定的分析過程中，應將從現金流量表中獲得的數據與公司的實際生命周期進行比較，以便清楚地發現公司現金流量的問題。同時，通過對公司前后幾個會計年度現金流量的比較分析，可以看出現金流量的變化趨勢，從而可以預測未來的現金流量。

第二是重視分析經營活動產生的現金流量。決定企業生命周期的是經營活動產生的現金流量。只有通過經營活動獲得大量現金流入，企業才能維持健康的財務狀況。

第三是重視收入質量分析。收入質量分析主要分析會計收入與現金流量凈額之間的比例關系。從現金流量的角度來看，評價盈余質量的財務比率主要包括：經營指標，盈余現金保證倍數和經營現金穩定性。在對現金流量進行分析的基礎上，公司還應將這些比率用作部門或業務經理的績效評估指標，以便業務經理真正關注現金流量，從而通過現金流量管理促進企業健康和可持續性。持續發展。

簡而言之，公司現金流量周期中可能會出現各種問題。通過現金流量管理，可以對公司債務風險，營運資金周轉風險和公司流動性風險進行有效的預警。安排現金流量的時間和數量，以滿足企業的財務需求，最大程度地利用資金，最大程度地提高企業價值。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。