1.星海公司在存貨中發(fā)現(xiàn)A材料一批，賬面成本為10000元，購買時適用的增值稅稅率為13。假設(shè)損失是由管理不善造成的。請分別填寫“批準前”和“批準后”兩個條目。

2.星海公司賒銷給W客戶一批產(chǎn)品，價值30萬元，增值稅稅率為13。合同約定現(xiàn)金折扣條件為“2/10，1/20，n/30”，現(xiàn)金折扣按照含稅價格計算。綜合考慮W客戶之前的付款情況，預(yù)計11到20天可以支付全款，即可能獲得3000元(30萬 1)的現(xiàn)金優(yōu)惠。產(chǎn)品發(fā)出時，請分別使用“總價法”和“凈價法”編制會計分錄。

3.某工業(yè)企業(yè)為小規(guī)模納稅人，3月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1)購進一批原材料，增值稅專用發(fā)票注明材料價格8800元，增值稅1144元。付款并接受儲存；(2)產(chǎn)品含稅銷售收入10600元，尚未收到貨款。請分別編制購買原材料和銷售產(chǎn)品的會計分錄。

4.某企業(yè)銷售應(yīng)稅消費品，消費稅稅額為25萬元。請在單獨計算繳納消費稅(假設(shè)是銀行存款繳納)時準備會計分錄。

5.星海公司2017年虧損100萬元。2018年至2022年，星海公司年均實現(xiàn)利潤總額16萬元。2023年，星海公司應(yīng)納稅所得額為36萬元。請計算星海公司2023年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅并做相應(yīng)會計分錄。此外，請平衡相關(guān)的損益賬戶。假設(shè)星海公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25。