差旅費報銷的會計分錄：員工預付差旅費，回公司后憑相關票據報銷。借款：管理費用/銷售費用/研發費用。d費用/制造費用等。-差旅費要交稅-增值稅要交，借：手頭現金；企業墊付職工差旅備用金，回來的時候多退少補。借：管理費等銀行存款，貸：其他應收款。差旅費是指出差期間發生的交通費、住宿費、公雜費和其他費用。差旅費一般包括交通費、住宿費、餐費、郵電費、行李運費和雜費。

報銷范圍

1.差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。

差旅費包括：城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。差旅費證明包括：姓名、地點、時間、任務、付款憑證等。差旅費在1天以內的按人均100元標準補助。

報銷流程

1.出差人員填寫差旅費報銷單——，直接上級審核，分管副總裁批準，財務人員審核——出納結算支付。主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。

2、財務人員、審計人員、資金管理人員按照規定對報銷手續、預算、票據、合法性、真實性、差旅費標準進行審核并對此負責。

借貸規則

1.差旅費借款采取“前不清賬，后不借賬”的原則，主管會計根據員工批準的出差申請進行審核；

2.借款額度按個人借款額度核定，核定出行時間住宿限額生活補助標準50交通費。結合出差實際情況，國內長途旅游最高不超過4000元/人，短途短期旅游費用不借；

3.出差回來后，出差貸款必須在5個工作日內報銷并沖抵。5個工作日內未歸還的，各單位財務負責人通知薪酬管理部從當月工資中扣除。