職員的交通費記會計分錄,員工如何報銷交通費用的會計分錄

職員的交通費記會計分錄

職員的交通費通常是指由公司支付給員工用于出差、往返辦公地點等產(chǎn)生的交通費用。對于這種費用，公司需要進行會計處理，以便正確記錄和核算。

通常情況下，職員的交通費可以分為兩類：交通補貼和交通報銷。

交通補貼的會計分錄

交通補貼是公司根據(jù)員工出勤情況或合同約定，按月或按次向員工支付的交通費用，一般固定金額。

會計分錄如下：

借：管理費用/行政費用（公司用于支付交通補貼的費用） 貸：應(yīng)付工資（應(yīng)支付給員工的交通補貼）

交通報銷的會計分錄

交通報銷是指員工為公司業(yè)務(wù)需要支付的具體交通費用，員工先墊付，然后向公司提交報銷申請。

會計分錄如下：

借：交通費用（公司為員工報銷的交通費用） 貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)支付給員工的交通費用）

舉例說明

假設(shè)公司給予員工交通補貼，每月固定發(fā)放2000元，以下是相關(guān)會計分錄：

借：管理費用/行政費用 2000 貸：應(yīng)付工資 2000

同時，假設(shè)員工A出差向公司申請報銷了200元的交通費用，以下是相關(guān)會計分錄：

借：交通費用 200 貸：應(yīng)付賬款 200

這樣公司就能正確記錄和核算職員的交通費用了。

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