出納每月對帳怎么做會計分錄,會計分錄技巧：揭秘出納每月對帳的正確操作方法

出納每月對賬的做法：

出納每月對賬是一項重要的財務工作，用于核對公司賬目和銀行賬戶的一致性。以下是出納每月對賬的步驟：

1. 獲取銀行對賬單：出納需要從銀行獲取當月的對賬單。對賬單上列出了公司在銀行的所有交易記錄。
2. 核對現金流量表：出納需要核對公司的現金流量表，確保所有現金收支都得到正確記錄。
3. 比對銀行對賬單和現金流量表：將銀行對賬單上的每一筆交易與現金流量表上的對應交易進行對比。需要確保金額、日期和交易描述等各個方面的一致性。
4. 核實未對賬或差異項：如果銀行對賬單上有未對賬的交易或者和現金流量表存在金額差異，出納需要進一步核實原因。這可能包括檢查遺漏的交易記錄或解決錯誤的記賬。
5. 進行調整：根據核實的結果，出納需要對現金流量表進行必要的調整。通常會進行記賬分錄來糾正錯誤或補充遺漏。
6. 編制對賬報告：出納需要編制一份對賬報告，匯總對賬的結果，并提供解決未對賬或差異項的方案和建議。

示例回答：

假設某公司出納在對賬過程中發現以下情況：

• 在對賬單上發現一筆未在現金流量表上記錄的銀行利息收入。出納核實之后發現這是在記賬過程中遺漏了的。
• 現金流量表中記錄了一筆檢查費用支出，但對賬單上未找到對應交易。出納進一步核實發現這是一條錯誤的記賬，該支出實際不存在。
• 對賬單上顯示公司從客戶收到一筆匯款，現金流量表上也有相應的記錄。但金額上存在差異，出納需要進一步調查確認哪個金額是正確的。

根據上述情況，出納需要進行以下會計分錄：

• 為了補充遺漏的銀行利息收入，出納會進行以下分錄：

 銀行利息收入 借 XX
 應收賬款 貸 XX
 

• 為了糾正錯誤的檢查費用支出，出納會進行以下分錄：

 檢查費用 借 XX
 應付賬款 貸 XX
 

• 為了糾正金額差異，出納會進行以下分錄：

 現金 借 XX
 應收賬款 貸 XX
 

以上是出納每月對賬的一般做法以及一個簡單的示例回答。在實際工作中，可能還會涉及其他復雜的情況和會計分錄。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。