銀行流動資金會計分錄,銀行現(xiàn)金流動賬目歸檔

銀行流動資金會計分錄

銀行流動資金是指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中所持有的現(xiàn)金、存款和其他短期有價證券等能夠快速變現(xiàn)的資金。為了將銀行流動資金的收支情況準確反映在財務(wù)報表中，企業(yè)需要進行相應(yīng)的會計分錄。

銀行流動資金的會計分錄一般包括以下幾個環(huán)節(jié)：

存入現(xiàn)金

當企業(yè)將現(xiàn)金存入銀行時，應(yīng)將該筆現(xiàn)金轉(zhuǎn)入銀行存款賬戶中。

會計分錄：

借：銀行存款

貸：現(xiàn)金

取出現(xiàn)金

當企業(yè)需要從銀行取出現(xiàn)金支付日常經(jīng)營開支時，應(yīng)將該筆現(xiàn)金從銀行存款賬戶中轉(zhuǎn)出。

會計分錄：

借：現(xiàn)金

貸：銀行存款

銀行手續(xù)費

企業(yè)在與銀行進行資金往來時，銀行通常會收取一定的手續(xù)費。該手續(xù)費應(yīng)作為經(jīng)營費用計入損益表。

會計分錄：

借：銀行手續(xù)費（經(jīng)營費用）

貸：銀行存款

利息收入

企業(yè)將閑置的資金存入銀行時，銀行通常會支付一定的利息收入。該利息收入應(yīng)作為經(jīng)營收入計入損益表。

會計分錄：

借：銀行存款

貸：利息收入（經(jīng)營收入）

利息支出

企業(yè)借入資金時，通常需要支付一定的利息支出。該利息支出應(yīng)作為經(jīng)營費用計入損益表。

會計分錄：

借：利息支出（經(jīng)營費用）

貸：銀行貸款

以上是一些常見的銀行流動資金的會計分錄示例，企業(yè)根據(jù)具體情況還可以針對其他資金往來環(huán)節(jié)進行相應(yīng)的分錄處理。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。