年底結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄,年末所得稅結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄

年底結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄：

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅是每年末企業(yè)需要進(jìn)行的一項(xiàng)重要會(huì)計(jì)工作。以下是結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的一般會(huì)計(jì)分錄：

1. 準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的沖銷分錄：

借：所得稅費(fèi)用

貸：遞延所得稅資產(chǎn)（或遞延所得稅負(fù)債）

2. 轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的分錄：

借：遞延所得稅資產(chǎn)（或遞延所得稅負(fù)債）

貸：所得稅費(fèi)用

3. 現(xiàn)金繳稅的分錄：

借：所得稅費(fèi)用

貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

這些分錄是結(jié)轉(zhuǎn)所得稅過程中的典型例子，根據(jù)企業(yè)的具體情況，可能會(huì)有一些其他的調(diào)整分錄。

例子：

以某企業(yè)為例，年度凈利潤為100,000元，所得稅稅率為25%。以下是該企業(yè)年底結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄示例：

1. 準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的沖銷分錄：

借：所得稅費(fèi)用（25,000元）

貸：遞延所得稅資產(chǎn)（25,000元）

2. 轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的分錄：

借：遞延所得稅資產(chǎn)（25,000元）

貸：所得稅費(fèi)用（25,000元）

3. 現(xiàn)金繳稅的分錄：

借：所得稅費(fèi)用（25,000元）

貸：銀行存款（25,000元）

以上分錄表示該企業(yè)在年末準(zhǔn)備并結(jié)轉(zhuǎn)了應(yīng)交的所得稅，并進(jìn)行了現(xiàn)金繳稅。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。