差旅費的會計分錄，吐血整理絕對值得收藏

　　差旅費的會計分錄，吐血整理絕對值得收藏

　　你了解差旅費的會計分錄嗎？

　　今天小編就給大家整理一下關(guān)于這方面的一些知識，希望可以幫到大家。

　　差旅費一般都是企業(yè)員工因公出差而產(chǎn)生的。對員工差旅費進行核算時，企業(yè)會計人員如何進行賬務(wù)處理？

　　財務(wù)工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？

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　　差旅費的會計分錄

　　1、若沒有向公司提前借支：

　　借：管理費用——差旅費

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、提前借支，實際借出時：

　　借：其他應(yīng)收款

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　3、報銷時

　　（1）若提前借支部分全部花完：

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：其他應(yīng)收款

　　（2）若有剩余現(xiàn)金：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　管理費用——差旅費

　　貸：其他應(yīng)收款

　　（3）若出現(xiàn)需要補款時：

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　其他應(yīng)收款

　　差旅費怎樣理解？

　　差旅費不是一個會計科目，在會計處理中，遵循誰受益誰承擔的原則，根據(jù)差旅費實際發(fā)生的部門計入相應(yīng)的部門費用中，管理人員的差旅費用計入“管理費用”、銷售人員的差旅費計入“銷售費用”、研發(fā)部門的計入“研發(fā)支出”等等。

　　差旅費的報銷原則是什么？

　　1、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面或是郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算。

　　2、差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支，超預算不得開支。

　　3、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

　　以上就是差旅費的會計分錄！小編給出的解答，希望對大家有所幫助。如果您還想知道更多的會計知識可以持續(xù)關(guān)注我們哦！

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