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　　當然要分清銀行和現(xiàn)金的，會計做記賬憑證分清銀行和現(xiàn)金，出納據(jù)此登記銀行和現(xiàn)金日記賬就對了。

　　出納不做賬會計分錄由會計去做或你只做一半銀行存款或現(xiàn)金收支其它不管

　　日記賬每天都要記的，銀行賬一樣的，根據(jù)每天銀行存款的收入支出，每一筆都記錄上就可以了

　　在有未達帳項的時候，不等，要做余額調(diào)節(jié)表。沒有就是相等的。

　　你做的內(nèi)部賬的話,現(xiàn)金肯定要跟出納對得上,對不上的話,兩個人就坐下來慢慢對,找到的地方啊.

　　兩本帳是現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳；

　　如果自己愿意，可以做流水帳，但這個帳不是正規(guī)帳簿。

　　是的，只要有現(xiàn)金的收入與支出業(yè)務，就要每天進行登記，做到日清日結，每天結出現(xiàn)金余額，并對庫存現(xiàn)金進行盤點，確認是否賬實相符，這是出納崗位基本的日工作內(nèi)容和流程。

　　現(xiàn)金賬、流水賬、往來賬的登記方法分別如下：

　　現(xiàn)金賬應稱現(xiàn)金流水日記賬，是出納每天依據(jù)實際發(fā)生的原始憑證、會計的記賬憑證登記的賬簿，記錄每一筆現(xiàn)金的收入和支出的明細，依時間順序，將記賬憑證上相關現(xiàn)金的業(yè)務進行記錄，每日核對賬簿余額與實際庫存現(xiàn)金是否一致。

　　有的將現(xiàn)金和銀行存款日記賬稱為流水賬，有的企業(yè)是內(nèi)部帳，就是逐筆記錄企業(yè)每日的收入和支出，不區(qū)分科目，只按順序登記，反映一天或一月之內(nèi)進賬出賬明細。

　　往來賬指的是企業(yè)應收賬款和應付賬款，應設立明細，為每一個債權人和欠款人設立賬頁，及時記錄每一筆往來，應收賬款是做應收賬款賬齡分析的依據(jù)，是保障企業(yè)利益的重要工作。

　　會計要按你逐日提供的的現(xiàn)金和銀行存款的原始憑證，按業(yè)務分類逐日編制現(xiàn)金和銀行收付憑證，出納按編制好的會計憑證，逐日登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳．你們單位的記帳流程沒錯，只是會計沒有逐日編制會計憑證，以至你記帳為難．