公司未繳社保會計分錄
2023-02-28 09:36:03深圳會計培訓
法人繳社保不發工資如何做會計分錄?
答：計提工資的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額
貸：應付職工薪酬/工資總額
發放工資時的會計分錄：
借：應付職工薪酬/工資總額
貸：其他應收款---社會保險費(個人繳納部份)
其他應收款---公積金(個人繳納部份)
應交稅費---應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險(企業繳納)
銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金(企業繳納)
其他應收款---社會保險費(個人繳納部份)
其他應收款---公積金(個人繳納部份)
應交稅費---應交個人所得稅
貸：銀行存款
至于計提和繳納社保時，可根據員工所在部門記入相應的費用里即可。
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