[培訓(xùn)對(duì)象]

銀行客戶經(jīng)理、信貸部門人員、風(fēng)險(xiǎn)控制人員等員工。

[培訓(xùn)收入]

了解財(cái)務(wù)報(bào)表的勾對(duì)關(guān)系，熟練掌握財(cái)務(wù)報(bào)表從銀行信用的角度把握財(cái)務(wù)，而不是泛泛而談，“搔靴”、“不知所謂”熟悉企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、貨幣資金的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)程序，防患于未然培養(yǎng)思維，學(xué)習(xí)手段， 并做好貸前貸后的風(fēng)險(xiǎn)控制“問題”上市借鑒著名做空機(jī)構(gòu)渾水摸魚避免“踩雷”的手段

導(dǎo)入：理解財(cái)務(wù)報(bào)表的一般概念

1報(bào)告三個(gè)表之間的關(guān)系。

2.透徹理解資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益科目和會(huì)計(jì)分錄。

第一講：財(cái)務(wù)報(bào)表的解釋

一、資產(chǎn)負(fù)債表

1.貨幣資金和現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

2.應(yīng)收賬款賬齡及應(yīng)收賬款減值

3.存貨減值

4.合同資產(chǎn)、合同履行成本和合同取得成本

5.固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債

6.工具(交易資產(chǎn)、其他權(quán)益工具投資、債權(quán)投資和其他債權(quán)投資)

7.長(zhǎng)期股權(quán)投資和商譽(yù)

8.應(yīng)付賬款、合同負(fù)債和應(yīng)付債券

9.其他權(quán)益工具、可轉(zhuǎn)換債券、庫(kù)存股票、其他綜合收益和未分配利潤(rùn)。

二、損益表

1.收入、成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益和公允價(jià)值變動(dòng)損益。

2.遞延所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用

三。現(xiàn)金流量表

研討會(huì)：為什么盈利能力好的公司容易破產(chǎn)？為什么利潤(rùn)不等于現(xiàn)金流？什么樣的現(xiàn)金流才是“好”的現(xiàn)金流？

1.企業(yè)運(yùn)作的邏輯

第二講：信用風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的

一、資產(chǎn)負(fù)債表

1.信用與財(cái)務(wù)報(bào)表之間的邏輯關(guān)系

2.穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)和適度的資本結(jié)構(gòu)

3.短期償債能力：流動(dòng)比率，速動(dòng)比率

4.長(zhǎng)期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率和利息保障倍數(shù)。

5.營(yíng)運(yùn)能力：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。

二、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)房地產(chǎn)的三條“紅線”(案例)

1.剔除預(yù)付款項(xiàng)后的資產(chǎn)負(fù)債率、凈負(fù)債率、短期現(xiàn)金負(fù)債率的異同和內(nèi)在聯(lián)系。

2.如何增減相關(guān)比？

第三，損益表

1.衡量收入和成本的驅(qū)動(dòng)因素，提高管理水平。

2.毛利、毛利率、扣非凈利潤(rùn)、銷售凈利率。

四、美的VS格力，萬科VS碧桂園(案例)

1.杜邦法——關(guān)于凈資產(chǎn)收益率的三駕馬車：盈利能力、運(yùn)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)杠桿。

2.盈利能力和運(yùn)營(yíng)效率真的可以分開評(píng)價(jià)還是要看商業(yè)模式？

動(dòng)詞（verb的縮寫）——半導(dǎo)體顯示龍頭企業(yè)BOE科技集團(tuán)運(yùn)營(yíng)情況(案例)

1.從損益表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)中評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及其對(duì)未來的啟示。

2.從資產(chǎn)負(fù)債表和股利數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)企業(yè)歷年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

3.解讀運(yùn)營(yíng)能力、成長(zhǎng)能力、盈利能力、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等指標(biāo)。

4.從增發(fā)配股和公司股價(jià)表現(xiàn)評(píng)價(jià)股東投資的有效性。

第三講：中小企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐

1.面臨的風(fēng)險(xiǎn)

2務(wù)報(bào)表層面的重大錯(cuò)報(bào)和欺詐風(fēng)險(xiǎn)

3欺詐的邏輯

4.常見的欺詐跡象、欺詐手段和應(yīng)對(duì)欺詐的調(diào)查方法。

5.著名做空機(jī)構(gòu)調(diào)整渾水的方法

第四講：四個(gè)方面

第一，銷售和收款周期

1.基本流程和主要內(nèi)部控制

2.重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

3.收入和應(yīng)收賬款的實(shí)質(zhì)性程序

4.5C用于評(píng)估客戶信用標(biāo)準(zhǔn)

第二，采購(gòu)和付款周期

1.基本流程和主要內(nèi)部控制

2.重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

3.應(yīng)付賬款的實(shí)質(zhì)性程序

第三，生產(chǎn)和庫(kù)存周期

1.基本流程和主要內(nèi)部控制

2.重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

3.庫(kù)存的實(shí)質(zhì)性程序

第四，貨幣資金

1.主要內(nèi)部控制

2.重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

3.實(shí)質(zhì)性程序

從資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤(rùn)等方面深層次問題。

第三，獐子島扇貝“出走”事件

1.低流動(dòng)比率和高負(fù)債比率

2.虛增的利潤(rùn)

3.“戴帽子”和“脫帽子”

4.解讀《Luckin coffee》關(guān)于泗水做空的報(bào)道。

欺詐和商業(yè)模式缺陷

5.渾水做空《東方紙業(yè)》的報(bào)道解讀

1.膨脹的資產(chǎn)，膨脹的收入和低報(bào)的成本。

2.存貨周轉(zhuǎn)率和毛利率過高。

6.“輝山乳業(yè)”渾水做空?qǐng)?bào)道解讀

1.膨脹的資產(chǎn)，膨脹的收入和低報(bào)的成本。

2.毛利率過高

3.實(shí)際控制人侵占資產(chǎn)。

第六講：財(cái)務(wù)管理

1.平均轉(zhuǎn)效點(diǎn)

2.經(jīng)營(yíng)預(yù)算：銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算和期間費(fèi)用預(yù)算。

3.資本預(yù)算：投資和融資預(yù)算。

4.資本預(yù)算：現(xiàn)金收入和支出預(yù)算，以及對(duì)資金過剩或不足的反應(yīng)。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部培訓(xùn)、銀行信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技能培訓(xùn)課程