1.接受投資

借：銀行存款/無形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/庫存商品。

貸款：實收資本/股本

2.購買或支付零星材料等辦公費用。

借方：管理費用(管理部門費用)

銷售費用(銷售部門費用)

財務費用(利息費用、銀行費用)

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

3.一年內(nèi)支付要分攤的費用。

借：其他應付款

貸：銀行存款

4.支付一年以上需要分攤的費用。

借：長期待攤費用

貸：銀行存款

5.取現(xiàn)

借：庫存現(xiàn)金。

貸：銀行存款

6.出差臨時貸款

借：其他應收款。

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。

7.暫時歸還多借的現(xiàn)金，報銷費用。

借：庫存現(xiàn)金。

管理費用/銷售費用

貸：其他應收款

8.存款

借：銀行存款

貸項：庫存現(xiàn)金

9.短期貸款會計

(1)借款

借：銀行存款

貸款：短期貸款

(2)每月計提

借：財務費用

貸款：應付利息

(3)季末付款

借：財務費用

所欠利息

貸：銀行存款

(4)到期還本

借：短期貸款

貸：銀行存款

10.長期貸款會計

(1)獲得

借：銀行存款

貸款：長期貸款-本金

(2)應計利息

借：財務費用(支出)

在建工程(資本化)

管理費用(準備期)

貸款：應付利息(分期支付的利息)

長期貸款-應計利息(一次性支付利息)

11.用積蓄購買固定資產(chǎn)。

借：固定資產(chǎn)

應交稅費——應交增值稅(進項稅)(領專用票)

貸：銀行存款

12.購買無形資產(chǎn)時

借：無形資產(chǎn)

貸款：銀行存款/現(xiàn)金/應付賬款

13.預付時

借方：預付款

貸：銀行存款

14.收貨時

借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅)(領取專用票)

信用：預付款

15.在支付貨款時

借方：預付賬戶：(全額-預付金額)

貸款：銀行存款(全額預付)

16.當貨款暫時拖欠時。

借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅)(領取專用票)

貸：應付賬款

17.交押金或者借錢的時候。

借：銀行存款

貸：其他應付款

18.返回時

借：其他應付款

貸：銀行存款

19.銷售時

借：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應收賬款

貸款：主營業(yè)務收入

應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)

20.當收到預付款時

借：銀行存款

貸項：預收賬款

21.在交貨時

借：預收賬款

貸款：主營業(yè)務收入

應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)

22.補貨款的時候。

借：銀行存款

貸項：預收賬款

23、計算銷售成本

借方：主營業(yè)務成本

貸款：庫存商品

24.支付工資(不含稅不含保險)

借方：應付職工。

貸項：庫存現(xiàn)金

25.支付工資(含稅和保險)

借方：應付職工。

貸項：庫存現(xiàn)金

其他應付款——社會保障(個人)

應交稅費——個人所得稅

26.根據(jù)社保收據(jù)做賬。

借方：管理費用——社保(單位)

其他應付款——社會保障(個人)

貸：銀行存款

27.現(xiàn)金結余

(1)批準前

借：庫存現(xiàn)金。

貸款：待處理財產(chǎn)的損失和溢余。

(2)批準后

借：未決財產(chǎn)的損失和溢出。

貸款：營業(yè)外收入(自有資金)

其他應付款(主付款)

28.庫存赤字

(1)批準前

借：未決財產(chǎn)的損失和溢出。

貸項：庫存現(xiàn)金

(2)批準后

借：其他應收款。

管理費用

貸款：待處理財產(chǎn)的損失和溢余。

29.繳納各種罰款

借：營業(yè)外支出

貸：銀行存款

30.追回欠款，存入銀行。

借：銀行存款

貸項：應收賬款/應收票據(jù)

31.應收票據(jù)到期不能收回。

借方：應收賬款

貸項：應收票據(jù)

32.給予現(xiàn)金優(yōu)惠收回欠款，存入銀行。

借：銀行存款

財務費用(現(xiàn)金折扣

貸：應收賬款

33.商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)

借：銀行存款

財務費用

貸項：應收票據(jù)

34、定額備用金

(1)付款時

借：其他應收款-定額備用金。

貸項：庫存現(xiàn)金

(2)在報銷時

借方：管理費用/銷售費用

貸項：庫存現(xiàn)金

35、備用金

(1)付款時

借：其他應收款-定額備用金。

貸項：庫存現(xiàn)金

36.在償還時

(1)退還多余資金(借大于用)

借方：管理費用/銷售費用

貸款：其他應收款-定額備用金。

(2)補足差額(借少用多)

借方：管理費用/銷售費用

貸款：其他應收款-定額備用金。

庫存現(xiàn)金

37、包裝押金等。

(1)付款時(租入套餐)

借：其他應收款-包裝保證金。

貸：銀行存款

(2)取回(歸還包裝)時

借方：銀行存款

貸款：其他應收款-包裝保證金

38.庫存剩余

(1)批準前

借：庫存商品

貸款：待處理財產(chǎn)的損益

(2)批準后

借方：待處理財產(chǎn)的損益

貸款：管理費

39、庫存商品損失

(1)批準前

借方：待處理財產(chǎn)的損益

貸款：庫存商品

應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出進項稅)

(注：只有因管理不善造成的存貨損失才不予抵扣進項稅。)

空間有限。我們先停在這里。希望能幫到你。

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