3 .貨幣資金詐騙案件

第一章：一起貨幣資金詐騙小案

大家學習的時候都覺得很抽象，好像學完了還不知道怎么做。現(xiàn)在我結合一些實踐經(jīng)驗，模擬一些案例，和大家談談如何一次溝通一個主題。有些沒學完的朋友可能會有點累，但我會由淺入深的講解一下。希望大家支持我，提出建議和想法。

貨幣資金先說幾個貨幣資金詐騙的小案例：1)某單位出納挪用公司資金，某國有單位出納使用的手法不同。比如寫銀行支票，支票的金額是10000，但是存根的金額是1000。因為出納更改了公司的銀行存款對賬表，出納長期挪用公司資金炒股，幾個月后又重新支付。行情好的時候可以很快回本，行情不好的時候資金窟窿越來越大，最后還是發(fā)生了。其實只要銀行對賬單是第三方查的，就不會有這個問題。2)還有一次去溫州，發(fā)現(xiàn)一個很可笑的問題，因為公司要轉給我們，然后公司出納知道后就不來上班了！電話也打不通。我們在檢查往年的憑證時，發(fā)現(xiàn)出納的很多報銷憑證里都沒有原始憑證。怎么會這樣？原來公司會計是兼職，所以報銷都是出納處理。雖然報銷需要經(jīng)理簽字，但她還是把之前的報銷單據(jù)撕了重新報銷，因為之前的單據(jù)都是經(jīng)理簽字，兼職會計也沒有仔細核對，導致出納在之后的10年里侵吞了30多萬的公司資產(chǎn)。3)某股份公司已質押2.85億元為控股股東及其關聯(lián)公司提供全額銀行承兌匯票擔保。