公司之間支付貨款的方式有很多種，但是會(huì)計(jì)分錄不是很復(fù)雜。不信可以看看薛帶來的文章：公司付款如何做會(huì)計(jì)分錄。本文對(duì)公司付款的會(huì)計(jì)處理、應(yīng)付賬款的會(huì)計(jì)分錄時(shí)間、向供應(yīng)商付款的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行了詳細(xì)解答，供大家參考。

1.付款預(yù)估入庫時(shí)，應(yīng)付賬款賬戶就平了。條目如下所示：

借：原材料(或庫存商品)

貸：應(yīng)付賬款-預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款-* *客戶

2.收到客戶發(fā)票后，如下：

借方：應(yīng)付賬款-預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款-* *客戶

應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)付賬款-* *客戶

3.貨款的分錄如下：

借方：應(yīng)付賬款-* *客戶

貸：銀行存款

1.在材料和發(fā)票同時(shí)到達(dá)的情況下。一般情況下，應(yīng)付賬款是在材料驗(yàn)收入庫后，才根據(jù)發(fā)票和票據(jù)進(jìn)行登記入賬的。這主要是確認(rèn)采購(gòu)物資在質(zhì)量、數(shù)量、品種等方面是否符合合同規(guī)定的條件，避免采購(gòu)物資在驗(yàn)收入庫時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)、漏、損等問題，進(jìn)而調(diào)整賬目；

2.在材料和發(fā)票賬單不同時(shí)到貨的情況下，有時(shí)貨物已經(jīng)到貨，是因?yàn)閼?yīng)付賬款需要根據(jù)發(fā)票賬單進(jìn)行登記。發(fā)票和賬單到達(dá)需要很長(zhǎng)時(shí)間。既然這個(gè)負(fù)債已經(jīng)成立，就應(yīng)該體現(xiàn)為負(fù)債。

3.為了在資產(chǎn)負(fù)債表上客觀反映企業(yè)所擁有的資產(chǎn)和所承擔(dān)的債務(wù)，在實(shí)際工作中，采用將預(yù)計(jì)購(gòu)入的資金和應(yīng)付債務(wù)在月末記錄至下月初的方法進(jìn)行沖減。因購(gòu)買商品等產(chǎn)生的應(yīng)付賬款。應(yīng)設(shè)置“應(yīng)付賬款”反映這部分負(fù)債的價(jià)值。

4.應(yīng)付賬款一般按應(yīng)付金額核算，而不是按到期應(yīng)付金額的現(xiàn)值核算。形成應(yīng)付賬款時(shí)對(duì)買方資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)金貼現(xiàn)的，應(yīng)付賬款金額按照發(fā)票上記載的應(yīng)付賬款總額確定(即不得扣除任何折扣)。

就這樣。根據(jù)發(fā)票上記載的應(yīng)付總額，借記有關(guān)科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目；現(xiàn)金折扣用于抵消財(cái)務(wù)費(fèi)用。

貨款的分錄如下：

借項(xiàng)：應(yīng)付賬款-客戶名稱

貸：銀行存款

收到客戶的發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票借記原材料或庫存商品，貸記應(yīng)付賬款，這樣應(yīng)付賬款賬戶就平了。條目如下所示：

借：原材料(或庫存商品)

貸項(xiàng)：應(yīng)付賬款-客戶名稱

如何寫向供應(yīng)商付款的會(huì)計(jì)分錄？

如果是單純支付其他應(yīng)收款：——(供應(yīng)商公司)借出：銀行存款，如果是還債，即供應(yīng)商指定轉(zhuǎn)賬一筆錢給另一家公司，作為公司支付供應(yīng)商的債務(wù)，借出：應(yīng)付賬款——(供應(yīng)商公司)借出：現(xiàn)金*，這種情況需要三方協(xié)議，并注明收款人賬號(hào)。

每月向供應(yīng)商付款時(shí)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄；

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸款：庫存現(xiàn)金或銀行存款

那些按月賒銷的人也是如此。

賒銷和延期付款不是同一個(gè)概念。賒購(gòu)的債務(wù)不予確認(rèn)(即不計(jì)入應(yīng)付賬款)。

如果延遲付款，應(yīng)確認(rèn)債務(wù)(計(jì)入應(yīng)付賬款)，如果沒有看到賬單，可暫估入庫。