從銀行取得的流動資金貸款一般不超過一年，屬于短期流動資金貸款，應通過短期借款科目核算。收到貸款后，應按貸款銀行設置相應的明細科目，分錄如下：

借方：銀行存款

貸款：短期貸款——XX銀行。

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流動資金貸款是為滿足您在生產經營中的短期資金需求，保證生產經營活動正常進行而發放的貸款。流動資金貸款期限一般分為一至三年，按貸款方式可分為擔保貸款和信用貸款。

流動資金貸款的適用對象

流動資金貸款流動性強，適合有中短期資金需求的工商企業客戶。正常情況下，銀行根據“安全性、流動性、收益性”的貸款管理方針，在對客戶的信用狀況和貸款方式進行調查和審批后，做出是否放貸、多貸還是少貸、貸款期限和利率等決策。

那么流動資產可以貸款嗎？

過去，按照商業銀行信貸投放的風險管控標準，流動資產由于達不到“有效抵押物”的標準，一直無法從銀行獲得融資。要想把“流動資產”變成“有效抵押物”，關鍵是要找到一個信譽好的企業，愿意作為第三方為抵押企業擔保。

倉儲企業根據倉儲的運作模式，根據銀行的委托，與銀行合作，對企業質押的流動資產進行專業化倉儲管理。會定期向銀行反映情況，同時通知企業及時補貨，使抵押物不低于合同約定的價值。如果出現企業無法償還貸款的風險，倉儲企業負責實現保證金，維護約定方的利益。

流動資金貸款業務流程

1.申請貸款。客戶向我行申請流動資金貸款，提供客戶本人及擔保主體的基本情況、財務報表等相關資料(如需要)。

2.簽署借款合同及相關擔保合同(如有必要)。貸款申請經我行批準后，雙方及相關方(如擔保人)簽署相關文件。

3.按照約定的條件實施擔保并完善擔保程序(如有必要)。涉及擔保條件的，客戶及利害關系人應當辦理抵押登記、質押物交付(或登記)等相關擔保手續，需要公證的，還應當履行公證手續。

4.發放貸款。所有手續完成后，我行將及時發放貸款。

5.使用貸款。客戶根據事先約定的貸款用途合理支配貸款資金。

6.償還貸款。客戶按照約定按時足額償還了貸款。

流動資金貸款預算

借款人營運資金的影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款和預收賬款。在調查的基礎上，預測各種資金周轉次數的變化，合理估計借款人的流動資金。在實際計算中，借款人的流動資金需求可參考以下公式：

營運資金=上年銷售收入(1-上年銷售利潤率)(1預計年銷售收入增長率)/營運資金周轉次數。

其中：流動資金周轉次數=360/(存貨周轉天數平均收款期-應付賬款周轉天數預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)。

周轉天數=360/周轉次數

應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額

預收賬款周轉次數=銷售收入/預收賬款平均余額

庫存周轉次數=銷售成本/平均庫存余額

預付款周轉次數=銷售成本/平均預付款余額

應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額