1.差旅費(fèi)報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄：借方：管理費(fèi)用。貸款：其他應(yīng)收款。2.出差人員在出差前預(yù)先借差旅費(fèi)，尚未出差，費(fèi)用尚未發(fā)生：用應(yīng)收賬款向其他員工借。貸：庫(kù)存現(xiàn)金3。出差報(bào)銷時(shí)差旅費(fèi)已經(jīng)發(fā)生，差旅費(fèi)一般計(jì)入管理費(fèi)用，增加的費(fèi)用借記：借記：管理費(fèi)用。貸款：銀行存款。

原始憑證

入賬時(shí)應(yīng)提供差旅費(fèi)報(bào)銷單、大額簽收?qǐng)?bào)告、差旅費(fèi)清單、出差相關(guān)發(fā)票；涉及授權(quán)審批的，還應(yīng)提供相關(guān)批準(zhǔn)文件。

出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

差旅費(fèi)報(bào)銷有哪些注意事項(xiàng)？

需要注意的事項(xiàng)

1.差旅費(fèi)要單獨(dú)報(bào)銷，一件事一件事報(bào)。

2.嚴(yán)格控制出差次數(shù)，嚴(yán)格管理差旅預(yù)算，控制差旅費(fèi)規(guī)模。

3.嚴(yán)禁無實(shí)質(zhì)和明確公務(wù)目的的旅游活動(dòng)。

4.禁止以任何名義和方式變相旅游。

5.嚴(yán)禁無實(shí)質(zhì)的部門間異地學(xué)習(xí)、交流、考察。

報(bào)銷范圍

1.差旅費(fèi)核算：用于出差期間的費(fèi)用支出，包括機(jī)票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)等費(fèi)用。

2.一般情況下，公司補(bǔ)貼出差伙食費(fèi)的，不再報(bào)銷國(guó)外餐費(fèi)，或者不再補(bǔ)貼出差伙食費(fèi)。

3.至于國(guó)外餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)，稅法中沒有相關(guān)文件。

差旅費(fèi)包括：城市間交通、住宿、伙食補(bǔ)貼和公雜費(fèi)。差旅費(fèi)證明包括：姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、付款憑證等。差旅費(fèi)在1天以內(nèi)的按人均100元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。

報(bào)銷流程

1、出差人員填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》----直屬上級(jí)審核-分管副院長(zhǎng)批準(zhǔn)務(wù)人員審核-出納結(jié)算付款。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性和合理性負(fù)全責(zé)。

2、財(cái)務(wù)人員、人員、資金管理人員按照規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算、票據(jù)、合法性、真實(shí)性、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé)。

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