企業(yè)發(fā)票抵銷如何核算？

對于企業(yè)發(fā)票抵銷，您可以這樣考慮：

員工出差回來，拿著發(fā)票去財務(wù)報銷，即抵銷的會計分錄為：

借：間接費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款

員工借款差旅費的會計分錄為：

借：其他應(yīng)收款-一名員工

信用：現(xiàn)金

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