收到發(fā)票后現(xiàn)金支付的會(huì)計(jì)分錄如下：

1.如果收到增值稅專用發(fā)票，供應(yīng)商屬于供應(yīng)商，公司屬于買方和供應(yīng)商。

2.如果借方應(yīng)為原材料或庫存商品，且有進(jìn)項(xiàng)稅，貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款。

3.如果在收到發(fā)票后向供應(yīng)商付款，借方為應(yīng)付賬款/應(yīng)付款項(xiàng)，貸方為銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)。

4.如果這筆款項(xiàng)之前已經(jīng)入賬，應(yīng)該是這樣的：借：應(yīng)付賬款(及其他科目)(xx單位)貸：現(xiàn)金(銀行存款-現(xiàn)金支票)憑證要附收款人(經(jīng)辦人，xx單位)寫的收據(jù)，屬于單位的，最好加蓋公章或財(cái)務(wù)章整理一下。

收到發(fā)票和支付貨款的會(huì)計(jì)分錄。

收到發(fā)票后付款時(shí)：

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸：應(yīng)付賬款

付款時(shí)：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

如果之前已經(jīng)記錄了付款：

借方：應(yīng)付賬款——XX單位。

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

企業(yè)收到發(fā)票并支付相應(yīng)款項(xiàng)時(shí)，一般按原材料、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅費(fèi)等科目核算金額。

應(yīng)付賬款用于核算企業(yè)在購買材料、商品、接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動(dòng)中應(yīng)支付的金額。一般來說，是指在購銷活動(dòng)中，買賣雙方取得物資和支付貨款的時(shí)間不一致而產(chǎn)生的因購買物資、商品或勞務(wù)而產(chǎn)生的債務(wù)。

以上是關(guān)于【收到發(fā)票如何進(jìn)行現(xiàn)金支付的會(huì)計(jì)分錄】的問題，供大家參考。