增值稅

規(guī)定

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅54萬。

交朋友，旅游。

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅540，000。

貸款：銀行存款54萬。

所得稅

規(guī)定

借：所得稅費(fèi)用7萬元。

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅70，000元。

遺留

借方：本年利潤7萬。

貸：所得稅費(fèi)用70000元。

上交：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅7萬元。

貸款：銀行存款7萬元。