一、公司社保的提取

借：管理費用(公司承擔的部分)

貸款：應付職工工資-社保(公司負擔，必要時按社保類別設置三級明細核算)

第二，扣繳個人負擔

借：應付職工薪酬-工資(個人部分)

貸款：員工工資-社保(個人部分，必要時按社保類別設置三級明細核算)

第三，薪酬

借方：應付職工薪酬-社會保障(公司個人部分，即合計，必要時按類別設置三級明細核算)

貸款：銀行存款