會計和出納交接時填制,會計和出納交接時的填寫流程

會計和出納交接是企業(yè)財務管理中非常重要的一環(huán)，它不屬于到企業(yè)的資金流向、賬目清晰度、財務安全等方面。在事宜過程中，填制相關的文書是必不可缺的環(huán)節(jié)，下面就來詳細可以介紹一下會計和出納點交時填制的相關文書。

1. 交接單

交接單是會計和出納事宜時可以填寫好的文書，它要注意有記錄了交接的時間、地點、人員這些交接的現(xiàn)金、支票、銀行存款等財務資產的數(shù)量和情況。在需要填寫交接單時，不需要核對每一項資產的數(shù)量和金額，確保交接的準確性和完整性。

2. 現(xiàn)金收支明細表

現(xiàn)金收支明細表是記錄企業(yè)現(xiàn)金收支情況的文書，它除了現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余額等信息。在處理完畢時，必須填好最近一段時間內的現(xiàn)金收支情況，以便新的出納打聽一下企業(yè)的現(xiàn)金緩緩流動情況。

3. 銀行存款明細表

銀行存款明細表是記錄企業(yè)銀行存款情況的文書，它以及銀行賬戶名稱、賬號、開戶行、存款余額等信息。在處理完時，要查對銀行存款的數(shù)量和金額，必須保證賬戶的準確性和完整性。

4. 支票收付明細表

支票收付明細表是記錄企業(yè)支票收付情況的文書，它包括支票號碼、收款人、付款人、金額等信息。在交接時，需要查對支票的數(shù)量和金額，切實保障支票的準確性和完整性。

5. 發(fā)票收付明細表

發(fā)票收付明細表是記錄企業(yè)發(fā)票收付情況的文書，它包括發(fā)票號碼、開票日期、金額等信息。在交接時，不需要進行核對發(fā)票的數(shù)量和金額，必須保證發(fā)票的準確性和完整性。

6. 應收賬款明細表

應收賬款明細表是記錄企業(yè)應收賬款情況的文書，它包括客戶名稱、欠款金額、還款日期等信息。在點交時，要核對資料應收賬款的數(shù)量和金額，必須保證賬款的準確性和完整性。

7. 應付賬款明細表

應付賬款明細表是記錄企業(yè)應付賬款情況的文書，它以及供應商名稱、欠款金額、還款日期等信息。在點交時，不需要核對資料應付賬款的數(shù)量和金額，切實保障賬款的準確性和完整性。

8. 其他財務資產明細表

除開根據(jù)上述規(guī)定文書外，還有一些其他的財務資產必須資料記錄在明細表中，比如股票、債券、基金等。在處理完畢時，不需要進行核對這些個財務資產的數(shù)量和金額，確保資產的準確性和完整性。

會計和出納點交時填制的文書非常重要，它們能記錄企業(yè)的財務情況，只要交接的準確性和完整性。在填寫好那些文書時，要再三檢查每一項資產的數(shù)量和金額，確保交接的順利并且。