會(huì)計(jì)制度出納職責(zé)規(guī)定-會(huì)計(jì)制度中的出納職責(zé)規(guī)定

會(huì)計(jì)制度是企業(yè)內(nèi)部管理的有用規(guī)范，其中出納職責(zé)規(guī)定是會(huì)計(jì)制度中的最重要部分。出納是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的核心崗位之一，其職責(zé)牽涉到到企業(yè)資金的收支、管理和監(jiān)督等方面。下面將祥細(xì)介紹會(huì)計(jì)制度中出納職責(zé)規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容。

第一部分：出納的基本職責(zé)

出納是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的重要的是職位，其基本都職責(zé)除開：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)日常資金的收支管理；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶的管理和監(jiān)督；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)票據(jù)的管理和監(jiān)督；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和填報(bào)。

第二部分：出納的收款職責(zé)

出納的收款職責(zé)主要包括：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)收款單據(jù)的審核和登記；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)收款賬戶的管理和監(jiān)督；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)收款單據(jù)的存檔和歸檔；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)收款單據(jù)的核對(duì)和結(jié)算。

第三部分：出納的付款職責(zé)

出納的付款職責(zé)主要包括：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)付款單據(jù)的審核和登記；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)付款賬戶的管理和監(jiān)督；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)付款單據(jù)的存檔和歸檔；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)付款單據(jù)的核對(duì)和結(jié)算。

第四部分：出納的現(xiàn)金管理職責(zé)

出納的現(xiàn)金管理職責(zé)主要包括：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金的收支管理和監(jiān)督；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金的存儲(chǔ)和保管；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金的清點(diǎn)和核對(duì)；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金的報(bào)表填報(bào)和匯總。

第五部分：出納的票據(jù)管理職責(zé)

出納的票據(jù)管理職責(zé)主要包括：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)票據(jù)的收集和歸檔；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)票據(jù)的審核和登記；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)票據(jù)的存儲(chǔ)和保管；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)票據(jù)的清點(diǎn)和核對(duì)。

第六部分：出納的銀行賬戶管理職責(zé)

出納的銀行賬戶管理職責(zé)主要包括：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶的開戶和注銷；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶的管理和監(jiān)督；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶的日常操作和結(jié)算；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶的報(bào)表填報(bào)和匯總。

第七部分：出納的財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)職責(zé)

出納的財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)職責(zé)主要包括：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)日常收支報(bào)表的填報(bào)和匯總；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金流量表的填報(bào)和匯總；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)利潤(rùn)表的填報(bào)和匯總；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的填報(bào)和匯總。

第八部分：出納的職責(zé)監(jiān)督

出納的職責(zé)監(jiān)督主要包括：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和審核；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的規(guī)范和制度的制定和修訂；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的培訓(xùn)和指導(dǎo)；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)控制和預(yù)警。

出納職責(zé)規(guī)定是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的重要部分，出納在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中可以發(fā)揮著重要的是的作用。企業(yè)肯定確立完善系統(tǒng)的會(huì)計(jì)制度，明確出納的職責(zé)和權(quán)限，結(jié)合對(duì)出納的監(jiān)督和管理，切實(shí)保障企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的規(guī)范和比較有效。