物料進倉庫的“臨時會計分錄方法”如何？

[指南]：對于工業(yè)企業(yè)，如果要準確反映企業(yè)的資產(chǎn)，負債和成本，則必須在期末合理處理“臨時估值輸入”業(yè)務(wù)。各個公司的業(yè)務(wù)特征，會計方法，會計環(huán)境和業(yè)務(wù)人員的意見不能完全一致，因此每個...

對于工業(yè)公司，如果他們想正確反映公司的資產(chǎn)，負債和成本，則必須在期末合理處理“臨時估值輸入”業(yè)務(wù)。各個公司的業(yè)務(wù)特征，會計方法，會計環(huán)境以及業(yè)務(wù)人員的意見不能完全一致。因此，各個公司“臨時估值錄入”的具體操作方法并不相同。下面介紹的“臨時估值輸入”方法還有其他一些特征，因為它實際上是以凈價預(yù)訂的。

目前，財務(wù)軟件具有物料模塊，應(yīng)付模塊，成本模塊，總分類帳模塊等模塊，這些模塊更易于操作。下面介紹的臨時估計輸入方法就是基于這樣的系統(tǒng)，方便實用。您可以從中學(xué)到東西。

一、購買倉儲操作流程

應(yīng)付款模塊中有一個采購訂單界面。簽訂采購合同后，采購部門必須在正式采購前在系統(tǒng)的采購訂單界面中輸入訂單內(nèi)容，包括合同編號，供應(yīng)商，物料代碼，物料名稱規(guī)格，價格，數(shù)量，到貨日期，運輸和付款條件等。 ，然后將原始合同提交給財務(wù)部。收到原始合同后，財務(wù)部將審查采購訂單并將其存檔。重新檢查的采購訂單無法修改。系統(tǒng)中的采購訂單是用于向供應(yīng)商下訂單的文檔，可以編輯其格式和內(nèi)容。

在物料到達之前，采購員將根據(jù)系統(tǒng)中的采購訂單自動生成并打印出倉庫收貨。采購訂單可以零碎入庫，即可以多次生成入庫單，但是當數(shù)量超過訂單限制時，系統(tǒng)會報警并在入庫單上顯示警報信息。購買者在倉庫清單上簽名，然后將倉庫清單提交給倉庫以供接受。

在倉庫檢查收貨后，在倉庫單上簽名，將財務(wù)鏈接和購買鏈接傳遞給購買者，然后在系統(tǒng)中確認過帳。此時，庫存物料進入物料子系統(tǒng)，公司可以查詢該物料的存儲和庫存。

發(fā)票到達后，購買者將對發(fā)票，倉庫，采購訂單和其他文件進行分類和粘貼，然后將其提交給財務(wù)部門進行輸入。確認這些單據(jù)的準確性后，財務(wù)部會在系統(tǒng)中生成存儲憑證。

二、“臨時估算的條目”操作

如果發(fā)票未在月底到達，則財務(wù)部門將需要執(zhí)行“臨時評估錄入”操作。

月底，財務(wù)部將所有帶有完整文檔的入庫單轉(zhuǎn)換為入庫憑單，其余尚未轉(zhuǎn)換為入庫憑單的入庫憑單就是要“臨時評估和記錄”的入庫憑單。 。為了安全起見，這些需要暫時估計和倉儲的A訂單清單將發(fā)送給采購部門以供參考。

通過計劃支持，可以自動執(zhí)行臨時估算操作。單擊系統(tǒng)中的“臨時估算輸入”按鈕，系統(tǒng)將自動執(zhí)行臨時估算輸入操作。系統(tǒng)在倉庫訂單信息上添加一個臨時評估標記，在應(yīng)付賬款子系統(tǒng)中記錄一個應(yīng)付記錄，并具有一個臨時評估標記，并生成一個臨時評估憑證：

借：原材料

其他應(yīng)收款：進項稅暫定評估

貸款：應(yīng)付帳款臨時估算

下個月初，上個月的“臨時估算條目”將被沖回以生成紅色抵消憑證。此時，應(yīng)付帳款子系統(tǒng)將記錄一個紅色抵銷金額，并沖回上個月的“臨時估算條目”數(shù)據(jù)，該子系統(tǒng)的倉庫收據(jù)的“臨時估算”標記消失了，并且未準備憑證，并且材料子系統(tǒng)的數(shù)量和數(shù)量保持不變。

使用此重要的“臨時會計分錄”方法可確保每月總賬和子系統(tǒng)賬目完全一致。同時，物料子系統(tǒng)帳戶始終與倉庫的物理數(shù)據(jù)保持一致。應(yīng)付帳款子系統(tǒng)明細帳可以反映物料到達和發(fā)票收貨的實際情況，更重要的是，輸入到該物料中的物料的“臨時估計”價格實際上是實際采購價格，并且基于此計算的生產(chǎn)成本是完全正確的。

值得注意的是，無論采用哪種“臨時估值輸入”方法，都必須及時將發(fā)票提交財務(wù)部以進行會計處理。在實踐中，最好使用評估機制來確保發(fā)票的及時性。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。