應收會計每月做賬流程-應收會計每月的賬務處理流程

應收會計每月賬務處理流程是企業(yè)財務管理中的重要環(huán)節(jié)，它比較復雜到企業(yè)的收入和應收賬款的管理，對企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營效益本身有用影響。下面將為大家推薦應收帳款會計每月帳務處理的具體流程。

第一步：確認收入

應收會計每月帳務處理的第一步是最后確認收入。最后確認收入需要參照企業(yè)的銷售合同、發(fā)票、收據(jù)等憑證，將銷售收入并且核算。同時，還不需要對銷售收入并且分類，如產(chǎn)品銷售收入、服務收入等。

第二步：確認應收賬款

去確認收入后，應收賬款會計是需要對應收賬款并且確認。應收賬款是指企業(yè)在銷售商品或提供服務后，已送來客戶怎么支付的款項。去確認應收賬款是需要據(jù)銷售合同、發(fā)票等憑證，將應收賬款接受核算。同時，還需要對應收賬款進行分類，如長期應收賬款、短期有效應收賬款等。

第三步：核對應收賬款余額

去確認應收賬款后，應收會計是需要核對確認應收賬款余額。核對確認應收賬款余額要將本月的應收賬款余額與上月的應收賬款余額并且比較好，最后確認是否存在地差異。假如存在差異，需要及時進行調(diào)整。

第四步：確認壞賬準備

再確認應收賬款余額后，應收款會計是需要確認壞賬準備。壞賬準備是指企業(yè)為躲避應收賬款無法收手的風險而提取的一定比例的準備金。確定壞賬準備要依據(jù)什么企業(yè)的壞賬風險、歷史壞賬率等因素通過計算出。

第五步：確認預收賬款

以外應收賬款外，企業(yè)還肯定未知預收賬款。預收賬款是指企業(yè)在提供商品或服務前，客戶已經(jīng)怎么支付的款項。確認預收賬款不需要依據(jù)什么銷售合同、發(fā)票等憑證，將預收賬款進行核算。

第六步：確認收入確認函

確認收入確認函是指企業(yè)向客戶正在發(fā)送的一份確認函，去確認客戶早就收到了企業(yè)需要提供的商品或服務，并表示同意怎么支付相應的款項。確認收入確認函是需要參照企業(yè)的銷售合同、發(fā)票等憑證通過編制。

第七步：編制應收賬款明細表

應收賬款明細表是指企業(yè)對應收賬款參與詳細記錄的一份表格。應收帳款會計要根據(jù)企業(yè)的銷售合同、發(fā)票等憑證，將應收賬款參與分類，并編制人員應收賬款明細表。

第八步：編制應收賬款賬齡分析表

應收賬款賬齡分析表是指企業(yè)對應收賬款聽從賬齡進行分類的一份表格。應收款會計不需要參照應收賬款明細表，將應收賬款明確的賬齡通過分類，并編制人員應收賬款賬齡分析表。

不超過是應收會計每月作賬的具體流程。通過對應收賬款的核算和管理，企業(yè)是可以好些地掌握自己的財務狀況，提高經(jīng)營效益。